夫婦都才六十出頭，沒有子女。丈夫患上認知障礙症，太太沒有選擇全職照顧，仍然希望繼續工作，在大灣區發展特殊教育學校，就委託信託公司平日安排人手帶丈夫去日間中心，協助管理外傭，讓她可以周末回家接力照顧。這間信託公司除了收取設立信託費用，要求注入一定資產，每一次替受益人支付費用，都會再抽取三百元行政費。 照顧者可以透過信託，無論在生前或者死後，都能請信託公司照顧家人。但除了要留意信託公司的收費，亦要謹慎注入資產。 分階段注入資產
韓偉庭律師是國際高資產家族的私人財富法律顧問，持有 TEP（信託及遺產規劃師）資格。她建議最好分階段放入資產，先放一部份資產讓信託開始運作，觀察受託服務是否符合預期，同時也可以再看看信託運作再微調：「 大家試下先。正如結婚都會先拍拖。試咗唔啱，都可以轉！」

信託６｜信託好貴？
&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;3大誤解及稅務陷阱

誤解一：成立信託要一次過放好多錢？
事實：可分階段放資產入信託。可以先將一部分資產注入以開始運作，再「分階段注入其他資產。若然對受託人的服務感到不滿意，可考慮更換受託人。在資產轉入信託時有可能涉及稅務影響，例如物業業權轉讓所產生的印花稅等, 因此在進行轉移前應先尋求專業稅務意見。
&nbsp;

誤解二：資產放入信託就攞唔返？
事實：資產並非一去不回，委託人能否取回資產，視乎信託屬於「可撤銷」還是「不可撤銷」。若果屬於可以撤銷信託，委託人隨時可以要求結束信託並取回所有信託資產。
雖然坊間為了達到隔離債務等保護效果，通常會做「不可撤銷信託」，即使改變主意，也可以有其他方法取回資產。若然委託人同時是其中一個受益人，向受託人要求所有資產分派給他，若受託人認為合適, 受託人便會作出分派, 待所有資產分派後，信託自然就會結束。
&nbsp;

誤解三：信託公司破產，我的錢會化為烏有？
事實：根據信托法，信託的資產雖然是在受託人的名義下, 但不屬於受託人, 信託資資不會記錄在信託公司的賬目。
如果信託公司宣告破產，債權人追討債務時，只能追討屬於信託公司本身的資產。客戶託管在信託內的現金、物業或公司股份等資產，不會被列入債務索償範圍。
&nbsp;

她回應坊間最多的三個誤解：

轉移資產稅務陷阱
當信託裡轉移的資產種類及牽涉的地區愈多，衍生的法律及財務問題愈複雜，可留意以下三點：
1.&nbsp; 投資策略細節：理論上信託可接受現金、股票、物業及公司股份等不同資產，資產所在地亦不局限於香港。實際上每間信託公司對信託資產都有各自的規定, 若受託人有全權投資權力, 則成立信託時要訂明投資方向，如只做定期存款還是作股票債券投資，以至資產投資採取保守還是進取策略。此外，若注入銀行戶口，需留意是自己個人名義還是夫婦聯名戶口。
2.&nbsp; 轉入物業需否繳稅： 物業轉入信託涉及擁有權變更。若物業登記在自己名下，則需繳交印花稅及相關費用，需考慮是否值得。如果物業由離岸公司如 BVI（英屬處女群島）公司持有，透過轉讓公司股份注入信託，則沒有相關稅務影響。此外，若注入收租物業，受託人需代為繳付物業稅及處理維修開支。
3.&nbsp; 有否海外受益人： 信託的設立、營運與分配可能分別觸發不同稅目。若資產涉及高稅務地區如美、英、澳、加等，或者受益人持有外國護照，以至定居外地，信託派發給受益人的資產可能需要在當地申報並繳交有關稅款。

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信託６｜信託好貴？3大誤解及稅務陷阱

「如果我患上癌症？遇上意外？誰來照顧我認知障礙症的父母？」長者照顧者Betty問：「為什麼同樣都是失去精神行為能力，政府只幫智障人士？」 社署在2017年成立「特殊需要信託」，由社會福利署署長擔任受託人，為有特殊需要人士的家長或親屬提供信託服務，在家屬離世後，管理遺產支付特殊需要人士的生活開支。但這特殊需要人士主要指的智障子女，並不包括同樣沒有精神行為能力的認知障礙症人士。 社署的「特殊需要信託」不止是上一代用來照顧下一代，智障人士的兄弟姐妹、侄子姨甥等都可以成立信託，但認知障礙症人士的子女或兄弟姐妹就不受理。 「想用社署信託，唔係因為價錢平，而係有社工跟。」Betty說父母壽命難料，一旦自己的遺產都用完，期望社工會安排父母入住津助院舍和申請政府福利。 
聚焦在老年保障 社署推出的「特殊需要信託」反應一直冷淡，截至去年仍不足二十位委託人，主要批評首次注資要求太高、不能處理物業資產等。一些照顧者仍然選擇信託公司，例如有自閉症兒子的父親成立信託，委託信託公司每周安排一位音樂治療師去院舍與兒子進行音樂治療，並安排人手每周陪兒子一天外出，包括飲茶、去公園等。

<h1>信託5｜子女比父母先走　</h1>
<h1>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; 信託點保障</h1>

評估父母需求：分析日常、醫療、康復。 養老等財務需求,確保 信託金額合理覆蓋,制 定長期照顧計劃 (long term welfare plan)為支出作預算。

確定信託資金： 明確日後收入來源及規模 , 預留彈性, 確保信 託可持續運作。

制定信託契約：寫明派發方式、管理職責及受託人權力, 減少執行爭議。

選擇受託人：可選專業信託公司或可信賴親屬，兼顧安全、專業與合規程度。

定期審視與調整：隨父母需求變化更新條款與資金分配，保證覆蓋關鍵支出。

注意法律合規： 遵守相關法律法規, 防範潛在風險, 保障信託落實有效執行。

設立信託其中一個目的，就是預留資產給被照顧者。韓偉庭律師持有 TEP（信託及遺產規劃師）資格，建議Betty若為父母設立專屬信託，要聚焦在老年的保障，有六點可以特別留意：

適合受託人
韓偉庭指出子女為父母成立信託，首先要確定想達到甚麼目的，目的清楚，律師才能準確地草擬文件。 而對於父母的照護計劃，子女大概有些概念：父母平時一個月支出多少？看醫生、請私家看護、去社區中心等。「既然是為父母的利益成立信託，可以的話，跟他們商討將來的照護安排，那就更容易去制定。」韓偉庭亦建議諮詢社工或相關非牟利機構，瞭解現時社會上的安老資源。 值得注意，是選擇適合的受託人，最好本身有與長者溝通的經驗。「我有委託人是伯伯，
他的子女都在外國，自己與工人同住。他特別規定受託人每個星期都要到他家與他見面飲茶，目的是要觀察工人有否虐待，也讓工人知道是有外人監管。」韓偉庭坦言長者身體變化可以很突然 ，例如一次跌倒，健康就可以急轉直下，受託人需要跟受益人保持聯絡，及時作出適當的調整。同樣，照顧者作為委託人，亦可以指定受益人獲取信託派發的條件、門檻以至限額，去防範家人因缺乏理財能力或年老退化，遭受詐騙而「一鋪清袋」的風險。

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信託5｜子女比父母先走　信託點保障

香港每五戶，就有一戶是獨居。 喪偶、離婚、不結婚......一個人住，沒有子女，但有少少錢，這樣的香港人愈來愈多。「錢是身外物，對這些單身人士來說，最重要是確保晚期生活有照顧，如果病了，醫療怎安排？不希望淪落到瞓街！」監護委員會成員韓偉庭律師坦言為單身人士成立信託，會特別多一些考慮。

信託4｜單身、獨居：信託點保障自己？

目標明確：委託人是透過信託來安排生活照顧和醫療方案，確保委託人是其中一個受益人。

注入資金：把資金或資產轉入信託，確保後續照顧費用來源。

指定受託人：嚴選受託人或信託公司，特別留意執行信託條款與資金管理的能力

評估照顧需要：根據受託人的狀況，評估將來生活與醫療照顧的期望及需要。

資金使用：寫清楚信託資金是用於聘請護理人員、支付醫療費用、住院護理等等

持續監督：受託人或信託公司定期向委託人預先指定的人士，例如保護人報告，確保照顧與醫療安排等符合委託人的意願。

她建議為生活照顧和醫療安排成立的信託，要有六個步驟，這與成立家族或慈善信託，並不完全一樣：

具體照顧要求
每個人對照顧的要求都不一樣：想留在家裡，還是入住老人院？選擇津助還是私營的院舍？這院舍需否位於香港島？還是不介意到離島？「可能離島長院舍有獨立房間，空氣好、輪候時間亦短。如果想留在家裡，請外傭一個還是兩個？」韓偉庭明言：「如果你現在不決定，那將來就是別人為你決定。」
這些決定，就是照顧計劃(Welfare Plan)，可以先了解可以動用的社福資源以及收費，收集並篩選資料。韓偉庭解釋成立信託有兩份文件：信託契約和意願書，而福利計劃就寫入意願書較合適，意願書可以不時更新。
（相關文章：<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E4%BF%A1%E8%A8%973/" target="_blank" rel="noopener">信託3｜6萬元成立信託 &nbsp;預早試運作</a>）
即使在成立信託時未能詳盡地列出所有護理安排，她也鼓勵先寫下來，「試咗先」：「如果做到就幫你做。例如到時評估後，不適宜做復康，那就不做好了。可是評估後覺得適合做，但你沒有寫明要做，受託人就決定是否為你安排。」
韓偉庭說信託一般來說，受託人一般每年會與委託人見面，檢討信託，更新受益人最新情況，這時就可以更新照顧計劃。 引入保護人 由於單身人士可能沒有身邊人跟進，信託文件除了可以列明信託財產用途及觸發條件，細分至醫療、生活、置業、稅務以及物業開支等，並可同步設定審批許可權、付款程序與額度上限，減低將來被濫用的風險。 另外，亦可以引入「保護人」，主要職責是監督受託人管理信託，作為一種制衡機制，可設定大額開支審批門檻，把受益人的生活、健康或需要的變化通知受託人，協助審核信托賬目。「你會擔心受託人是不是把錢都用在受益人？金額是否合理？是否有及時回應受益人的需要?」韓偉庭解釋保護人的權力範圍，包括更換受託人。
還有，關於信託期限，香港是可以不設限期，但有時候客戶會約定信託在自己身故後就結束，把餘下的信託資產一次過分配給其他受益人。這信託期限宜定為身後事完成後才結束。因為單身的受益人離世後，需要有人代辦身後事，可於意願書內列明後事的期望處理方法及大概費用。
<h3 dir="ltr">無權決定醫療？</h3>
有一點要留意：受益人若然失去精神行為能力，受託人在法律上並沒有為受益人作出醫療決定的權力，也沒有權力簽署手術同意書。 香港暫時沒有法律預先指定「醫療代理人」，當病人失去精神行為能力，例如晚期認知障礙症、嚴重中風等等，醫生一般會諮詢家人意見。當這位病人單身，完全沒有親友，就有可能由監護委員會委任社會福利署署長作為其監護人，代為決定醫療方案。 假設受益人的意願是留在家裡由外傭照顧，並由受託人支付外傭費用，但當失去精神行為能力後，需要護理的程度並不適合留在家裡，監護人可以為當事人利益和安全著想，否決其意願，安排住進院舍。
 (註:韓偉庭律師是監護委員會成員，唯以個人名義受訪，意見不代表監護委員會） 照顧計劃參考例子 
<div dir="ltr" align="left">
<table><colgroup><col width="145"><col width="479"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td>項目</td>
<td>照顧安排</td>
</tr>
<tr>
<td>1.基本生活</td>
<td>每月固定生活費及發放形式，例如現金、銀行轉帳、備用金等。</td>
</tr>
<tr>
<td>2.居住安排</td>
<td>住進院舍：傾向選擇私家還是津助院舍？房間類型，例如單人房或多人房？飲食要求？需否復康治療？ 居家安老：需否聘用一名或多名外傭？需否聘請看護？飲食要求？住所需否改裝，以便使用輪椅或助行架？</td>
</tr>
<tr>
<td>3.醫療與健康管理</td>
<td>首選私家醫院或公立醫院？診所及家庭醫生名單？支付突發與長期治療的醫療費用？定期身體檢查？</td>
</tr>
<tr>
<td>4.社交安排</td>
<td>社交康樂活動的預算及類型？需否社區服務？</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>
&nbsp;

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香港每五戶，就有一戶是獨居。
喪偶、離婚、不結婚......一個人住，沒有子女，但有少少錢，這樣的香港人愈來愈多。「錢是身外物，對這些單身人士來說，最重要是確保晚期生活有照顧，如果病了，醫療怎安排？不希望淪落到瞓街！」監護委員會成員韓偉庭律師坦言為單身人士成立信託，會特別多一些考慮。

信託4｜單身、獨居：信託點保障自己？

Merry成立信託，主要是照顧後輩。她沒有子女，遺產可能會分配給姪仔姪女，希望透過信託分次派發，讓年輕人不會因為一次過有大量遺產而「躺平」。 再者信託亦比立遺囑，更可以保障私隱：遺產承辦是公開的，而通過成立信託派發，受益人之間無法知道其他人的派發金額。「這就有助減低家人不和的風險，甚至可以分派至未出世的後代。」Merry說。 6萬元成立信託&nbsp; 預早試運作
Merry用了差不多一年時間出席講座，物色信託公司。她在2026年初成立信託的費用是6萬元，年費為注入資產的0.5%或最低收費5千元，而該信託公司的最低注資金額約10萬元。她除了分階段注入資金，亦透過信託公司的投資平台投資，希望回報可以支付信託管理成本。 Merry為了熟習運作，已經啟動信託，今年生日會透過信託，象徵式派發利是給姪仔姪女：「早點知道運作狀況，之後還有機會改善。若干年後，即使最後用不着信託，也可以取消。」
 財富世代傳承 香港人一般認識的家族信託，以財富世代傳承為目標，幫助家庭實現資產保護、稅務規劃和繼承安排等。一些父母擔心子女離婚後，家族財產被離婚配偶要求分割，會預先設立信託，確保資產屬於家庭而非某個子女。若子女日後離婚，有關資產可避免被視為該子女的婚姻資產而被配偶有權瓜分的資產。
家族信託亦可協助稅務規劃。雖然香港已取消遺產稅，但若受益人住在高稅務地區，例如美國、英國、澳洲、加拿大等，以至受益人持有外國護照如美國，信託是有效規劃稅務的重要工具。
另一方面，信託可以在一定程度上把資產與個人的債務分開，減少被債權人追討的機會。原因是成立信託後，資產已合法轉移至受託人名下，不再屬於委託人，因此當債權人向委託人追債時，若信托架構穩健，該資產已受到保護。 不過，根據香港法律，若委託人將資產轉入信託後的五年內破產，該資產有可能被追溯收回，重新納入為委託人財產，讓債權人可以提出追討，未必能保護資產。
 公益信託做慈善 韓偉庭律師多年來為國際高資產家族擔任私人財富法律顧問，她指出目前除了家族信託，用於慈善捐贈及社會公益項目的「公益信託」，亦甚為常見。 香港法律認可的公益信託有四類： 推動教育：例如成立獎學金； 扶貧：例如幫助低收入人士； 捐款給宗教團體：不限於基督教、天主教，任何宗教都可以； 任何對社會有利的範疇：例如資助大學研究罕見疾病、購買醫療器材等。 成立公益信託及獲稅務局豁免繳稅的資格後，捐錢至該信託可以申請扣稅。若然信託是用來照顧自己或者家人，也可以先約定被照顧者離世後，若還有餘錢，就可以分派餘下的資產給其他受益人，或者捐出來做善事。韓偉庭解釋，一個信託可以兼備家族與公益功能，這樣做不單有彈性，最終的捐款也不限於法律定義的慈善機構，還可以是一些非牟利機構。
信託用途 
<div dir="ltr" align="left">
<table><colgroup><col width="248"><col width="344"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td>
項目
</td>
<td>
形式
</td>
</tr>
<tr>
<td>
財富傳承
</td>
<td>
按預定時間或情況派發資產給受益人
</td>
</tr>
<tr>
<td>
稅務規劃
</td>
<td>
協助持有外國護照或定居高稅率地區的受益人合法規劃稅務
</td>
</tr>
<tr>
<td>
資產保護 &ndash; 債權人風險
</td>
<td>
資產合法轉移至受託人名下後，資產不再屬於委託人, 債權人向委託人追討債務時, 無法追討該信托資產
</td>
</tr>
<tr>
<td>
資產保護- 離婚
</td>
<td>
信託確保資產屬於家族
避免資產被視為個別子女的資產, 即使離婚時, 信託資產也不被視為子女的婚姻財
產
</td>
</tr>
<tr>
<td>
慈善
</td>
<td>
成立「公益信託」推動教育、醫療、宗教等社會公益事務的
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>
&nbsp;

信託3｜信託多用途　
&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;稅務安排防離婚分產

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Merry成立信託，主要是照顧後輩。她沒有子女，遺產可能會分配給姪仔姪女，希望透過信託分次派發，讓年輕人不會因為一次過有大量遺產而「躺平」。
再者信託亦比立遺囑，更可以保障私隱：遺產承辦是公開的，而通過成立信託派發，受益人之間無法知道其他人的派發金額。「這就有助減低家人不和的風險，甚至可以分派至未出世的後代。」Merry說。

信託3｜信託多用途　稅務安排防離婚分產

沈殿霞成立信託，讓女兒三十五歲後才可獲得全部遺產；梅艷芳成立信託，讓母親每月只可領取生活費&hellip;&hellip; 這些都是香港人熟悉的信託功能，近年移民潮，亦令不少家庭透過成立信託作稅務安排。 信託公司愈開愈多，一些成立收費更低至數萬港元，部份中產亦可以負擔。然而受託，無論是機構還是個人，都需要嚴選，並且小心收費陷阱。
物色受託人 韓偉庭律師是國際高資產家族的私人財富法律顧問，持有 TEP（信託及遺產規劃師）資格。她坦言信託公司的收費差異極大，更需了解其背景：「你買水果，為什麼日本、澳洲可以好貴，但有些水果價錢可以只是十份一？價錢是需要考慮，但不應放在首位，重要是受託人是否信得過？是否做得好？」

<h1>信託2｜信託中產化　小心收費陷阱！</h1>

貼士1：深入了解背景與管理經驗 挑選受託人時，必須深入了解其背景與過往的管理經驗，包括過往服務的客戶類型、管理資產類別及規模，確保其管理能力與心中需求匹配。

貼士2：首重「口碑與信譽」，避開廣告獎項陷阱 受託人口碑與誠信不容忽視的。韓偉庭特別提醒要避開廣告陷阱，有些機構宣稱獲得的獎項可能是付費換取的。可以詢問身邊的真實信託用家意見，以口碑為標準之一。

貼士3：衡量個人與機構風險，兼顧安全與誠信 受託人可以是個人或機構，各具不同風險。若出於信任選擇親友作為「個人受託人」，必須防範對方在握有資產管理權後，可能動了貪念的風險。而且個人在處理信託財務、投資、企業合規等專業工作時，會有實際難度。反之，「專業機構受託人」雖具備管理經驗，且有專業部門協助處理相關事宜。但挑選時切勿貪平，信托公司的人事變動、管理風格、員工是否把管理信託視為例行公事，還是以客戶為中心，是否有倒閉或結束營業的風險等等，遠比收費更重要。

貼士4：確保對應服務期望 在初步諮詢受託人時，觀察銷售人員或高級管理層，與未來負責處理個案的人員是否一致。許多信託公司在成立信託前，有專門的銷售人員或高層接待，但信託正式運作後，負責跟進的職員卻另外一些人，往後卻是跟這些完全沒會面的人聯絡，對服務期望可能會產生落差。

貼士5：具備人性化關懷 觀察受託人是否願意耐心聆聽並理解你的倩況和需要，而非僅是機械式執行合約指示。一個好的受託人必須人性化，願意主動關心受益人的實際需求。特別是當受益人例如認知障礙症人士，未必能有效表達自己時，有耐性、肯聆聽、有同理心的受託人，才能夠為受益人著想，作出合適的決定。

她對於甄選受託人，提出五個貼士：

後續服務費 先考慮受託人的資歷和經驗，接著是留意收費方法，若將資產注入信託時牽涉稅項，則需向律師或會計師索取專業意見。
信託受託人的收費模式，主要分為成立費用與後續服務費兩部分：
成立費用：每間信託公司都有自己的收費標準，主要視乎信託的資產總值及複雜程度而定，一般收費由港幣數萬元至數十萬元不等。
後續費用： 部分信託公司會採取固定收費，每年收取固定金額；亦有部分受託人按信託資產總值，抽取某個百分比作為費用。還有在固定收費之上，再根據處理相關事務的實際時間額外計費。例如初期未開始發放款項給受益人時，收費較平，待將來需要頻繁處理資產分派事務時，工作量增加，費用隨之提升。
 韓偉庭建議「固定收費」模式較為可取，因可有預算，能有效減少日後對收費的爭拗。 她以單身人士成立信託照顧自己為例子：「可能最初成立時，以為只是支付外傭費用，那可能收費是平宜的，但後來有醫療開支、入住院舍等等，那受託人的工作量多了，費用自然就不同了，但你可能已經沒有精神行為能力，或者根本不能花精力去跟信託公司談費用？」如果單身人士並非選擇「固定收費」，也可以預先找一位「保護人」授權代為與受託人商討收費。

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<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/保財產/信託3">信託3｜信託多用途　稅務安排防離婚分產</a>

<a href="https://money.bigsilver.org/保財產/信託4">信託4｜單身、獨居：信託點保障自己？</a>

沈殿霞成立信託，讓女兒三十五歲後才可獲得全部遺產；梅艷芳成立信託，讓母親每月只可領取生活費…… 這些都是香港人熟悉的信託功能，近年移民潮，亦令不少家庭透過成立信託作稅務安排。
信託公司愈開愈多，一些成立收費更低至數萬港元，部份中產亦可以負擔。然而受託，無論是機構還是個人，都需要嚴選，並且小心收費陷阱。

信託2｜信託中產化　小心收費陷阱！

愈來愈多保險產品聲稱有信託功能，保險經紀都在遊說：人壽保險賠償金可以分時段派俾受益人，又可以要求危疾保險賠償，就算自己失去精神行為能力，也可以逐年由受益人代領&mdash;&mdash;這種「信託保險」聲稱保險具備信託成分，刻意把保險與信託混淆。 關鍵在於監管：信託契約更有法律規管，信託文件可由律師撰寫，謹慎地保障委託人的利益和意願。 受託人責任大 監護委員會成員韓偉庭律師持有 TEP（信託及遺產規劃師）資格， 同時獲英格蘭及威爾斯、英屬處女島及香港執業資格，擁有法律及金融雙學士。她解釋信託是按契約管理資產：「在信託內，委託人把財產交給受託人，由受託人根據信託契約管理與分配，去去實現特定受益人的利益。」 
<div dir="ltr" align="left">
<table><colgroup><col width="129"><col width="172"><col width="324"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td>
&nbsp;
</td>
<td>
定義
</td>
<td>
角色及功能
</td>
</tr>
<tr>
<td>
1.委託人
</td>
<td>
資產原擁有者
</td>
<td>
把資產交給受託人代為管理
</td>
</tr>
<tr>
<td>
2.受託人
</td>
<td>
個人或持版專業受託人，例如１銀行、非銀行信託公司等。
</td>
<td>
根據信託契約及委託人意願去管理資產， 管理工作視乎資產而定。 需要主動了解受益人的需要及情況，並將資產運用到受益人身上。
</td>
</tr>
<tr>
<td>
3.受益人
</td>
<td>
可以是委託人自己、父母、子女或親屬，甚至是慈善機構
</td>
<td>
最終享受資產利益的人
</td>
</tr>
<tr>
<td>
4.受託資產
</td>
<td>
可以是現金、股票、保單、公司、營運生意及物業等
</td>
<td>
給受益人的資產利益 成立信託後，資產在法律上歸受託人所有，委託人已沒有擁有權。
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
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<h1>信託1｜買保險等於做咗信託?　</h1>
<h1>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; 拆解信託點保障自己！</h1>

在這例子：女士先安排好未來的照顧需要, 避免財產被亂用, 像是設立一個長期照顧基金, 確保將來財產真正用在照顧自己身上。女士既是委託人：委託了信託公司，每月出糧給工人；同時也是受益人，信託公司作為受託人，管理她的資產用來照顧。
按意願照顧自己 設立信託的基本流程是先確定客戶的需求及想法，選定受託人，注入信託資產，然後由受託人執行。雖然法例並沒有規定信託文件要由律師草擬，但專業律師可以確保客戶的意願在文件中被完整，準確地表達，並在信託架構中加入適當的制衡安排。

信託契約：具法律約束力，詳列信託的財產、受益人、受託人的權力及限制範圍與信託期限等。

意願書：明確列出委託人成立信託的目的，他最在意的是甚麼，對受益人的看法，對管理及運用資產的意願，例如長期照顧計劃（Long Term Welfare Plan）， 確保受益人的生活費，醫療費，教育費都能按規則提供。

 韓偉庭要為這位女士準備2類信託文件：

假設這位女士要求家裡工人繼續照顧，但萬一情況變差，是否還可以繼續留在家裡？這時就需要設計更仔細的照顧計劃，列明照顧與醫療健康的需要，包括再請多一位外傭，還是入院舍？讓受託人知道執行方向，並且可以實行，委託人每年可與受託人會面，按需要再更新。一般信託公司都局限於管理信託財產，客戶還可以在信托增設保護人的角色，作為受益人及受託人的溝通橋樑。 信託契約是法律文件，由有相關經驗的律師從委託人的角度撰寫，更能保障委託人。雖然意願書沒有法律約束力, 但能夠為受託人提供清晰的指引，協助受託人妥善管理信託，所以由專業律師起草同權非常重要。 反觀保險產品提供的保險合約，一般預先指定受益人和派發金額、時間和方法，並沒法加入意願書如長期福利計劃，不會考慮受益人的情況，保險公沒有責任去了解受益人的處境和需要，未能因為實際情況作出合適的決定。
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(註:韓偉庭律師是監護委員會成員，唯以個人名義受訪，意見不代表監護委員會）

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愈來愈多保險產品聲稱有信託功能，保險經紀都在遊說：人壽保險賠償金可以分時段派俾受益人，又可以要求危疾保險賠償，就算自己失去精神行為能力，也可以逐年由受益人代領——這種「信託保險」聲稱保險具備信託成分，刻意把保險與信託混淆。
關鍵在於監管：信託契約更有法律規管，信託文件可由律師撰寫，謹慎地保障委託人的利益和意願。

信託1｜買保險等於做咗信託?　拆解信託點保障自己！

文：日田
我選用耆智園的「平安三寶服務」，見了兩次律師，就被安排見醫生。 持久授權書需要有律師和醫生見證，醫生的責任是證明授權人有所需的精神行為能力。我沒想到耆智園竟然安排我做HK-MoCA香港版認知評估！ 評估內容不便透露，以免影響其他人做這分評估的準確程度，嚇我一跳是：竟然沒取滿分！醫生後來還很仔細問返我被扣分的原因，笑了：「你係咪太心急？」 是有點緊張，同埋，數學唔好&hellip;&hellip; 醫生肯定我有所需的精神行為能力去設立持久授權書，沒有過問我任何安排細節，知道我做文件的原因是以防萬一遇上嚴重意外，就問明會否經常與受權人一起出遊。「應該不會。」我答。
醫生用更多時間，解釋另一份文件：預設醫療指示。 只有三種特定情況才生效，包括： １罹患末期疾病，不可逆轉，預期壽命以日或周計。
２處於持續性植物人狀態，或不可逆轉的昏迷。
３罹患其他晚期不可逆轉的壽命受限疾病，例如腎衰竭、認知障礙症等。
對我來說，這些情況若然發生，並無生活質素，也寧願把資源留給別人，所以會拒絕所有維持生命治療。 醫生非常詳細地解釋每項維持生命治療，是什麼情況下使用：心肺復甦術、兩種不同的人工呼吸儀器、人工營養及流體餵養、洗腎、輸血等等。 我完全明白後，醫生就替我見證簽署，耆智園的護士這時亦來替做第二見證人。
這份文件，我會交放在家裡，並告訴持久授權書的受權人：當我有望康復，請盡用我的資產治療，不可逆轉時，就向主診醫生出示預設醫療指示，拒絕所有維持生命治療。預計很快，就論到遺囑生效。 持久授權書的受權人，同時也是我的遺囑執行人，我亦預了部份遺產作為酬金。 律師亦替我草擬好遺囑，見證我簽署。這時平安三寶裡預設醫療指示和遺囑，都已完成。
而持久授權書在醫生和律師先後簽署後，已有法律效力，但需要在法院登記才生效。我不會選擇馬上生效，因為預計未來會按需要修改，如果已在法院登記，就需要律師向法院申請修改，手續更加繁複。 萬一有意外，會否來不及登記？有可能的，以前因為少人做持久授權書，只需一周內就生效，目前由於多了人做，可能需時一至兩個月。權衡利弊後，目前我還是希望更好地保障資產，選擇不登記。我特地向授權人交代：「萬一有時，登記需時，那時差請你先墊支。」

<h1>一個人的平安三寶（6）</h1>

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我選用耆智園的「平安三寶服務」，見了兩次律師，就被安排見醫生。持久授權書需要有律師和醫生見證，醫生的責任是證明授權人有所需的精神行為能力。

一個人的平安三寶（6）

文：日田
「無結婚生仔，點搵人做持久授權書的受權人？」 每次聽到這種講法，就想起昔日「揸鎖匙」或「坐收銀」，都需要是自己人，若無血親關係，就要上過床，所以以前男人做生意，得力助手往往做埋小三。 這說法可能冒犯，唯想突顯想法背後的局限。用人唯親，不如用人唯才。
我首先把受權人定位為「找數人」：在持久授權書裡寫明一旦失去精神行為能力，選擇入住條件良好的院舍，同時輪候津助院舍；若情況許可在家居住，可聘請外傭，再加上門服務包括護理員、物理治療師、言語治療師等等。受權人負責俾錢院舍，或者支付外傭和醫護費用，並不需要落手照顧我。 持久授權書可指定「通知人」：當法律文件在法院完成登記，法院就會通知這位我指定的朋友，朋友知道我出事了，會幫忙看我有否得到合適的照顧。我找的這位通知人，是社福機構的高層，將會建議受權人我入住的院舍，由於這位高層本身也有義務培訓外傭，由她推薦的外傭，相信會較穩妥。
再重申，我會定期按需要更新持久授權書，未來若有人事變動，重新再立，但預計十年內都是可行的。 一些資產，受權人可以獨立行事，一些資產，需要共同行事，這也可以增加保障。 &mdash;&mdash;咁多要求，咪仲難搵受權人？其實信任有界線，對方反而易跟，不會覺得責任無邊太沉重。我也在持久授權書裡列出每年的酬金。
用人唯才：我自己選擇的受權人，本身曾經是可靠的照顧者，對香港病人的處境不陌生，同時亦有會計專業，作為「找數人」帳目清楚。這兩個特質，都是我重視的。 每個人的價值觀都不一樣，可能有些人更相信同一宗教背景。列出你所信賴的特質，也許更清楚要找怎樣的受權人。你講得清楚要幫什麼，對方也較易答應。 「我現在做這份持久授權書，只是預萬一發生嚴重意外才需要幫忙。如果真的發生，亦不希望時間拖得耐，康復無望，會立即啟動預設醫療指示。」我面對面認真解釋，對方同意了。
這裡提到的想法，律師都認為可行，為我全部寫在持久授權書。 下一步耆智園就安排我見醫生，下周再續。

<h1>一個人的平安三寶（5）</h1>

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無結婚生仔，點搵人做持久授權書的受權人？我首先把受權人定位為「找數人」：在持久授權書裡寫明一旦失去精神行為能力，選擇入住條件良好的院舍，同時輪候津助院舍。一些資產，受權人可以獨立行事，一些資產，需要共同行事，這也可以增加保障。

一個人的平安三寶（5）

文：日田
上文提到，我比較了多間機構，決定用耆智園的「平安三寶服務」，不但價錢便宜一截，這次見的律師和醫生，都是行內相當資深的。 律師首先了解我和家人的關係，有什麼資產，提醒了好多事情，包括建議在持久授權書裡，列出所有保單編號，以免保險公司不承認受權人。而我提到較冷門的要求，例如要求受權人替我開「基本戶口」，律師馬上知道是什麼。
「基本戶口」最先由匯豐銀行在2018年推出，當年策劃這種戶口的，是前滙豐亞太區財富管理及個人銀行業務多元共融事務主管容敏慧。她深明認知障礙症人士，仍然生活在社區，突然不能再去銀行攞錢，一定接受不了；可是家人同樣會擔心病人已經失去精神行為能力，難以理財，更可能會被騙財。 匯豐銀行與認知障礙症協會合作編製《妥善管理財務 &ndash; 為患有認知障礙症客戶提供的指引》，並且推出「安悅自主個人戶口」：讓精神上失去行為能力人士，仍可以有自己的戶口，每日提款額有上限，可進行存款、提款、繳費、付款、轉帳等基本銀行服務，但不能再有投資、信用卡、信貸產品等。 滙豐銀行推出後，香港各大主要銀行都有同類戶口：由受權人開設，可以每月入錢，限制取錢上限，但只有授權人才可使用戶口裡的錢。 這種戶口很少人知道，因為只能由持久授權書的受權人開設，香港不多人設立持久授權書，大部份律師都不知道有這種戶口。而若然設立持久授權書時，不寫明要求這種戶口，受權人怎會主動開設？
聽過一些人簽了持久授權書，被侵吞財產，那保障自己，我決定要求有一個戶口，是只有自己可以動用的。我並且在持久授權書寫明每月放兩萬元，金額按通脹調整。這些錢若我最終沒法用，就會在離世後變成遺產。
另外，我還在持久授權書設計一些做法，保障自己。 下周再續

<h1>一個人的平安三寶（4）</h1>

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耆智園的「平安三寶服務」，不但價錢便宜一截，這次見的律師和醫生，都是行內相當資深的。律師首先了解我和家人的關係，有什麼資產，提醒了好多事情，而我提到較冷門的要求，例如要求受權人替我開「基本戶口」，律師馬上知道是什麼。

一個人的平安三寶（4）

文：日田
上周提到我評估過眼前最大的的風險，就是發生嚴重意外。 萬一不幸，點算？ 。假如病況可以逆轉，會用盡所有資產治療&mdash;&mdash;這需要設立持久授權書，授權人可用我銀行戶口裡的金錢、投資的資產如股市、債券、基金，以及領取危疾和意外保險賠償。 。假如病況不能逆轉，已經到了預設醫療指示生效的範圍：包括成為植物人、昏迷不能逆轉、生命以日或周計&mdash;&mdash;這需要透過設立預設醫療指示，拒絕所有維持生命治療，不用呼吸機、不插鼻胃喉、不作心肺復甦術、不輸血等等。 。假如離世&mdash;&mdash;需要有遺囑。由誰執行？留給誰？預留照顧長輩那一份，若然長輩已離世，可以給誰？我也預了剩餘部份捐出來。慈善機構若然結束，按法例資金會給承接的同類機構，所以遺囑寫明給的慈善機構，亦包括其承繼機構。不過我想捐的，是小型非牟利組織，所以沒在遺囑寫組織名字，而是另立清單由遺囑執行人捐贈，並且有兩位業內人士可給建議。

<h1>一個人的平安三寶（2）</h1>

先立好持久授權書、預設醫療指示、遺囑。

把所有資產，寫入EXCEL，銀行戶口、股票、強積金等等，每月更新金額。這也有助我自己理財，掌握支出和收入，設計被動收入。 這清單，還包括所有法律文件擺放地方、想捐給的組織、電郵的密碼。

這EXCEL除了放在電郵的雲端，還會在電腦首頁的顯眼角落。一位在香港的親友，有我家的鎖匙；一位移居海外的家人，有我電腦的密碼。不幸出事，兩個人就可合作，入到屋，開到電腦，見到所有資產資料，找到所需的法律文件。

持久授權書的受權人，這時可以把持久授權書帶去高等法院登記，正式生效後，就可以從我戶口取錢。法院登記以前一周就完成，近期要長達一兩個月，我也預先告訴受權人需要在這期間先墊支。

我獨自居住，計劃中的執行方法：

這計劃有一點未想到：萬一家居火災？持久授權書不能放在保險箱，否則受權人沒有文件在手去開保險箱。但文件燒掉了，也就無法再去法院登記，到時真得靠社會幫忙。 接下來，這計劃的關鍵，是人：找什麼醫生和律師立文件？誰是我的持久授權書受權人？誰是遺囑執行人？
下周再續。

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我獨自居住萬一不幸，點算？假如病況可以逆轉，會用盡所有資產治療——這需要設立持久授權書；假如病況不能逆轉，這需要透過設立預設醫療指示；假如離世——需要有遺囑

一個人的平安三寶（2）

文：日田
平安三寶，目前是一盤生意。 一些原本做樓宇交易的侓師、退休醫生，甚至保險業界都紛紛說可代辦，但不很多有實際經驗設立持久授權書和預設醫療指示。最嚇人是聽完講座馬上集體簽文件，亦有些在講座後，外判跟進的律師只是簡單通電話就簽文件。 這非常危險：預設醫療指示生效時，還有主診醫生可以把關是否適用；持久授權書在法院登記後，銀行並不會把關，將會照跟法院文件執行，萬一被侵吞財產，還得靠有心人向法院提告。 &mdash;&mdash;如果你沒有與律師單對單見面詳談，律師的法律意見沒法釋除你的疑慮，那無論收費多平宜、形象多慈善，都不建議。 我在比較過多間機構後，選了耆智園的「平安三寶服務」： 第一，見律師可多達三次，諮詢非常詳細； 第二，目前參與的律師和醫生都是行內出名認真的； 第三，平，收費意料之外地比坊間平宜一大截！

<h1>一個人的平安三寶（3）</h1>

免費諮詢及評估
耆智園的護士或社工會在參加者與律師會面前，初步了解醫療和財務規劃，有需要時會進行認知評估。

免費見律師
讓律師了解財務、醫療的想法及考慮。

再見律師
正式開始平安三寶法律服務，要交文件讓律師檢視、護士講解預設醫療指示。

第三次見律師和醫生
律師跟參加者詳細解釋已草擬的法律文件，由醫生評估及確定參加者的認知能力，包括做HK-MoCA香港版認知評估。最後分別由醫生律師簽署及見證我簽名。

整個過程：

坊間做一分持久授權書已經過萬，遺囑和預設醫療指示都得3千起跳，耆智園目前基本收費： 。做齊三份文件1萬元 。夫婦一起各做平安三寶六份法律文件，1萬8千元 。只設立持久授權書，律師連同醫生７千元 這服務並不限於認知障礙症人士，也沒有年齡限制，由於目標是自負盈虧，價格預計六月會加，每項大約增加2千元。

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E4%B8%80%E5%80%8B%E4%BA%BA%E7%9A%84%E5%B9%B3%E5%AE%89%E4%B8%89%E5%AF%B6%EF%BC%884%EF%BC%89/" target="_blank" rel="noopener">點講數81｜一個人的平安三寶（4）</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E9%8A%80%E8%A1%8C%E9%9B%A3%E8%BE%A6%E6%8C%81%E4%B9%85%E6%8E%88%E6%AC%8A%E6%9B%B8/" target="_blank" rel="noopener">銀行難辦持久授權書</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E6%8C%81%E4%B9%85%E6%8E%88%E6%AC%8A%E6%9B%B8%E6%A2%9D%E4%BE%8B%E4%BF%AE%E8%A8%82%E8%B7%9F%E9%80%B2/" target="_blank" rel="noopener">第十章｜《持久授權書條例》修訂跟進</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E9%86%AB%E7%97%85%E9%8C%A2/%E4%BF%9D%E9%9A%AA%E5%B9%BE%E5%A4%9A%E6%AD%B2%E8%B2%B7%E9%86%AB%E7%99%82%E4%BF%9D%E9%9A%AA/" target="_blank" rel="noopener">保險｜幾多歲買醫療保險？</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E8%81%AF%E5%90%8D%E6%88%B6%E5%8F%A3%E7%95%B6%E9%A5%8B%E8%B4%88/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜聯名戶口當饋贈</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B86%E9%BB%9E%E5%B9%AB%E8%88%85%E7%88%B6%E7%AB%8B%E9%81%BA%E5%9B%91/" target="_blank" rel="noopener">6點幫舅父立遺囑</a>

平安三寶，目前是一盤生意。一些原本做樓宇交易的侓師、退休醫生，甚至保險業界都紛紛說可代辦，但不很多有實際經驗設立持久授權書和預設醫療指示

一個人的平安三寶（3）

文：日田
沒結婚、沒孩子，原生家庭成員全數不在香港。獨居如我，終於做了平安三寶。 平安三寶是陸文慧律師在二零一六年提出的，包括遺囑、持久授權書、預設醫療指示。「記得要搵信得過的人做受權人！」陸律師當年在講座說，馬上就有人舉手問：「我無結婚、無仔女，朋友都唔知邊個走先，邊度搵人信得過？」講座主持是謝敬泉醫生，回了一句：「如果你活咗一世人，都無人信得過，就要檢討吓了！」 聽了真惆悵！
曾經吃虧：九十年代去外國讀書，當年線上銀行並不普及，傻傻地把銀行戶口授權給從小學識到大的超級好朋友，想著萬一有事，朋友可以立即滙錢給我。沒想到金融風暴一來，朋友父親急著用錢，朋友把我戶口的錢取走了。 沒錢事少，難過是朋友都無得做。十年後我主動開口，對方才還錢，卻再沒來往&hellip;&hellip;
人生最後一程，事關重大。坦白說，就算配偶未必靠得住，作為女性，往往也是更長命的一方；縱使有子女，未必在身邊，行事亦未必合心意；同輩一齊老去，後生未來難料&mdash;&mdash;想了足足十年，才鼓起勇氣正式做平安三寶。 我預計今次設立的法律文件，將會定期更新，當下是先應付眼前十年內的需要。
目前還在上班，也有定期驗身，中風機會應該不高，最大可能是意外受傷，尤其經常出外旅遊。假如發生嚴重意外，導致「人在病床，錢在銀行」，那我要找的人，信任程度就是可以從我戶口取錢，替我支付醫療和護理的費用。 對方不是照顧者，僅是「找數人」。 而十年後我應該退休了，持久授權書的新法例也可能終於終於通過，屆時就再改文件。 有幸活過八十歲，屆時再看那些五六十歲的朋友誰靠得住、可幫忙。唔，立志要老得慈祥，廣結善緣。
把艱難的事「收窄」，不再是一下決定下半生幾十年，而是應付眼前五至十年。有得改，大膽試，就算出事，身邊還有好多同輩朋友可看住。 實際怎樣做？
下周再續

<h1>一個人的平安三寶（1）</h1>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E4%B8%80%E5%80%8B%E4%BA%BA%E7%9A%84%E5%B9%B3%E5%AE%89%E4%B8%89%E5%AF%B6%EF%BC%882%EF%BC%89/" target="_blank" rel="noopener">點講數80｜一個人的平安三寶（2）</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E7%97%85%E7%97%9B%E4%B8%8B%E7%9A%84%E4%BC%B4%E4%BE%B6(%E4%B8%8A)/" target="_blank" rel="noopener">點講數75｜病痛下的伴侶 (上)</a>

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<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E8%AA%8D%E7%9F%A5%E9%9A%9C%E7%A4%99%E7%97%87%E4%BA%BA%E5%A3%AB%E6%98%AF%E5%8F%97%E7%9B%8A%E4%BA%BA/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜當認知障礙症人士是遺產受益人？</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217); text-decoration: underline;" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E4%B8%8D%E7%AB%8B%E9%81%BA%E5%9B%91%E9%A2%A8%E9%9A%AA%E5%A4%A7/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜不立遺囑風險大</a>

沒結婚、沒孩子，原生家庭成員全數不在香港。獨居如我，終於做了平安三寶。
平安三寶是陸文慧律師在二零一六年提出的，包括遺囑、持久授權書、預設醫療指示。

一個人的平安三寶（1）

立遺囑怎選擇律師？ 一定要找律師寫嗎？ 資深律師梁萃明反問：「以下10條問題，你立遺囑前想過嗎？」
雖然香港法律沒規定要經律師立遺囑，但這10條問題若需法律意見，就要請律師。她坦言如果關心的是律師收費，可以先自行致電格價。而見律師時，這些問題對方沒法處理，甚至根本沒有細聽你說話，「回答九唔搭八的」，那就一定不是適合的律師。

<h1>立遺囑前要思考的10條問題</h1>

指定的受益人先過身， 會發生什麼事？
一般人立遺囑會考慮分給誰，卻很少會想到：想把遺產留給的人，先自己一步離世，那份遺產將會如何處理。「如果什麼都不寫，好難搞，不知道會發生什麼事。」梁萃明會要求立遺囑者指定方案：例如受益人是兄弟姐妹，其中一人先逝，那就把這一份平分給其他兄弟姐妹、留給逝者的子女、或者捐給慈善機構。
「同輩的，有時很難知道誰先走。」她說。

如果兩夫婦一同在意外中身故， 會發生什麼事？
有些夫婦會立遺囑，丈夫走了就留給太太，太太走了留給丈夫，尤其一些沒有子女的。萬一不幸，兩人同時在意外裡遭難&mdash;&mdash;這得看離世的時間，若然無法確定先後，就會按年齡的長幼次序。
「如果丈夫先離世，所有遺產就會變成太太家人的了，自己的家人完全沒份。」梁萃明提醒，若然丈夫想在太太離世後留給自己的父母和兄弟姐妹，就要在遺囑寫明。還可以有所謂的「尚存者條款 (Survivorship clause)」，訂明受益人必須較立遺囑者生存多一段時間，例如三個月或以上，才能夠承繼。

應該指定受益人， 還是一個類別的受益人？
遺囑可以不寫明受益人，而是一個類別例如孫兒：立遺囑者不能預計未來會有多少孫兒，可以寫這遺產由所有孫兒平分。
「還有一個原因是私隱。」梁萃明指出。「承辦紙」 (Grant of Probate) 是處理遺產的法律文件，遺產若包括物業，這份承辦紙就需要登記在田土廳，那就變成公開紀錄，任何人都可以去查，然後看見整張遺囑如何分身家。「一些人很介意，不想外界知道受益人，就會寫受益人的類別，而不是指定受益人。」

物業如果帶有按揭借款，這債務怎麼辦？
不少香港人最大資產，就是物業，寫遺囑時，也得額外留神。
立遺囑者的物業若未供完，就要決定：物業的受益人是否也得承擔這按揭借款？「可能受益人無法供款，變成負債。」梁萃明律師說另一做法，是遺囑列明先償還按揭借款，然後才把物業給予受益人。

聯名物業是遺產的一部分嗎？
「如果物業是用長命契，那就不是你的資產，不能寫入遺囑。」梁萃明形容「長命契」是all or none，兩人的聯名物業，業權屬於較長命的一位。
她近年就收到不少業主要求「拆契」：「例如太太和丈夫一起以長命契持有物業，太太若離世，物業就變成丈夫全權擁有，子女都沒份。萬一丈夫有新歡？子女可能無法繼續住。」如果物業是分權契，那太太就擁有一定比例，可以寫入遺囑留給子女。

要指定出售物業嗎？同住的配偶或子女怎樣辦？
這是一些照顧者會遇到的困境：與父母同住一直照顧，因為父母把物業寫入遺囑由子女平分，當父母離世，兄弟姐妹就要求賣樓，頓時失去居所。「有些子女想快點要錢，有些想繼續住，沒有誰對誰錯的，但如果子女沒法達成共識，那就有問題了。」
梁萃明會請父母細想，可能寫明在離世取得遺產承辦紙後十八個月，或者二十四個月內賣掉物業，然後分款，那就不需要子女爭論。反之亦可以寫明二十年內不能賣。「但如果物業已經是五十年唐樓，再寫二十年，那物業能否捱到七十年？那就得想想。」
另一個方法是由遺囑承辦人，確保同住的立遺囑者配偶百年，或子女生活獨立才可賣掉物業。

子女離婚怎樣辦&nbsp; ? 子女不靠譜怎樣辦？ 「立遺囑的複雜程度，並不是因為資產很多，而視乎家人關係。」律師梁萃明一針見血：「資產很多但只有一個孩子，可以很簡單；家人關係不好，就算僅僅兩個孩子，少少遺產也可以複雜。」
很多人未立遺囑，就是考慮到子女的問題：如果子女離婚，遺產可能要分給離婚一方，或者子女賭博或被詐騙，一下子把遺產輸光。
成立信託基金，費用較高，梁萃明建議可以委託遺產執行人：「我才剛做完一份遺囑，兒子已經年過四十，間中會酗酒，父親很擔心，卻也想照顧他。父親就找到較為可靠的侄子做遺產執行人，寫明到兒子五十歲時給三份一，六十歲時再三份一，七十歲時才領餘下的三份，確保兒子不會在七十歲前花光。」

有失智及需要照顧的家庭成員嗎？
同上，若有家庭成員失去精神行為能力，承繼了遺產也難以使用，就可以請遺產執行人支付生活開支。「可以指明留二百萬照顧，若其百年後，再把餘額拿出來分。」梁萃明指如果要照顧的，是子女，可以請執行人買年金，長時間受惠。

如何選擇執行人？
遺產執行人的角色可以如此吃重，如何選擇？梁萃明有三個建議：第一執行人可以委派多達四人，所以可以找多一兩位。第二是其中一位較為年輕，例如下一代的子侄。 「不是最好要信得過，而是必定要信得過的。」這是梁萃明的第三個建議，尤其當遺產涉及居住權，或者要長時間執行。

捐慈善機構嗎？
梁萃明指一些立遺囑者希望捐給慈善機構，會擔心隨後機構倒閉。「慈善機構若然結束，根據章程，須要把資產給同類的機構。」她解釋可以在遺囑寫抈，若然這受惠機構已經不存在，就給承接的慈善機構。

立遺囑前要思考

<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E4%BF%9D%E8%B2%A1%E7%94%A2/%E4%B8%8D%E7%AB%8B%E9%81%BA%E5%9B%91%E9%A2%A8%E9%9A%AA%E5%A4%A7/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜不立遺囑風險大</a>

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立遺囑怎選擇律師？
一定要找律師寫嗎？
資深律師梁萃明反問：「以下10條問題，你立遺囑前想過嗎？」
雖然香港法律沒規定要經律師立遺囑，但這10條問題若需法律意見，就要請律師。

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立遺囑前要思考的10條問題

媽媽年過八十，在想好否把物業預早轉讓給主力照顧的女兒。

<h1>父母物業要否轉名？</h1>

「聯權共有」（俗稱「長命契」）：將物業業權改為自己與女兒共同持有，當其中一名業主離世，業權自動轉移至其他共有人。

以送贈方式轉讓（俗稱「送贈契」）：直接將物業業權贈予子女，需付從價印花稅。

訂立遺囑，透過遺產分配物業，不在生前轉名。

香港目前有三種常見的物業轉讓方式：

朋友A提議媽媽用遺囑處理：「平安紙應該係最平嘅方式， 過世後就會承辦。」這亦可以避免讓其他子女知道後，理所當然把照顧責任全部推給女兒，不再來探。
「無人會爭產，就話立平安紙；如果會有其他人爭，不如花錢去律師樓搞手續轉名？」朋友B覺得這難以讓女兒放心，平安紙隨時可改，其他家人又有機會質疑立遺囑時是否神志清醒，或者是被女兒要脅去寫。
C也覺得以「長命契」方式加名，避免子女爭產：「送契樓都唔好，將來賣出去有啲麻煩。」這是因為以送贈方式轉讓的物業，五年內難以轉售，銀行通常也不會為這類單位批出按揭。
長年從事法律草擬的毛錫強律師定期替朋友義務立遺囑，他首先從費用出發，指現時香港遺產毋須課遺產稅，是否生前將物業轉名，不需有税項考慮，但就要考慮繳納從價印花稅及律師費用。 「長命契」不需辦理契據，或走遺產承辦流程，業權全歸在世家人，家人成為唯一業主。加名可以超過一名家人，至最後去世者成為唯一業主。使用這個方法，只須付將死亡證於土地註冊處註冊的費用（包括辦理註冊的律師費），但毋須繳付印花稅。 而「送贈契」雖能直接將業權轉予子女，但仍要繳納從價印花稅，另加上辦契據的律師費用。

他建議父母若是想感謝女兒墊支醫護費，可以在立遺囑時，直接申明醫護費是借貸行為，需要優先償還才可以分遺產。雖然把物業變成遺產可省印花税及轉名契的律師費，缺點是最終取得物業業權所用的時間較長。
他也建議長者立遺囑，可以拍片仔細解釋理由，例如物業只留給女兒，其他子女沒份是因為「她乖，照顧我，所以分大份。遺囑是我的自由意願，沒有人逼我怎樣寫。」前述的媽媽已經年過八十，一些律師樓會要求接受醫生進行精神行為能力評估，才可立法律文件。毛錫強再次強調，最好未到七十就立遺囑。

<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E8%81%AF%E5%90%8D%E6%88%B6%E5%8F%A3%E7%9A%84%E9%A2%A8%E9%9A%AA/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜聯名戶口的風險</a>

<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E9%81%BA%E7%94%A2%E6%94%AF%E4%BB%98%E9%86%AB%E7%99%82%E8%B2%BB/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑｜遺產可支付醫療費</a>

<a href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B86%E9%BB%9E%E5%B9%AB%E8%88%85%E7%88%B6%E7%AB%8B%E9%81%BA%E5%9B%91/" target="_blank" rel="noopener">6點幫舅父立遺囑</a>

<h3><a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E6%A8%99%E7%B1%A4/%E9%81%BA%E5%9B%91/" target="_blank" rel="noopener">立遺囑專題｜毛錫強律師專訪</a></h3>

<h3><a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8%20%E4%B9%9D%E5%8D%81%E6%AD%B2%E7%9A%84%E7%90%86%E8%B2%A1%E6%AB%83%E6%A1%B6/" target="_blank" rel="noopener">九十歲的理財櫃桶</a></h3>

<h3><a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8/%E9%BB%9E%E8%AC%9B%E6%95%B8%E9%95%B7%E5%A5%B3%E7%89%B9%E5%88%A5%E5%8B%9E%E7%A2%8C%E5%91%BD/" target="_blank" rel="noopener">長女特別「勞碌命」？</a></h3>

本文介紹香港目前三種常見的物業轉讓方式。包括「聯權共有」（俗稱「長命契」）：將物業業權改為自己與女兒共同持有，當其中一名業主離世，業權自動轉移至其他共有人；以送贈方式轉讓（俗稱「送贈契」）：直接將物業業權贈予子女，需付從價印花稅；訂立遺囑，透過遺產分配物業，不在生前轉名。

父母物業要否轉名？

<h1>買年金點扣稅？一年可慳萬元</h1>

何謂年金？ 年金產品可助投保人把將積蓄轉化為定期入息，屬於長期保險產品，分為即期年金與延期年金。
<ul>
<li>即期年金：一筆過繳付保費後，即時可領取定期年金入息</li>
<li>延期年金：以預繳或分期供款方式繳交保費，然後在供款期完結時、或指定歲數、或指定年期後領取年金入息</li>
</ul>
納稅人可憑「合資格延期年金保單」的保費，申請扣減薪俸稅及個人入息稅。所謂合資格延期年金保單，是獲保險業監局認證、符合年金繳付年期等條件的年金計劃，相關銷售說明書及文件會清楚標示「QDAP合資格延期年金保單」標誌如下：

<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://www.consumer.org.hk/tc/article/586-qualifying-deferred-annuity-policies/586-qualifying-deferred-annuity-policies-comparison-annuity-plans#tab" target="_blank" rel="noopener">消委會比較了月入$16,550、$27,000、$50,000的單身人士</a>，在只享有基本免稅額且獲得 $1,500稅項寬減後，透過購買符合要求的延期年金，他們每年最多可節省$10,200稅款。 購買不同保費的延期年金，每年最多可節省$10,200稅款。
1. 月入$16,550單身人士，若購買年繳$20,000保費的年金計劃，扣稅後可節省每年$496稅款：

2.月入$27,000單身人士，若購買年繳$40,000保費的年金計劃，扣稅後可節省每年$5,600稅款：

3.月入$50,000單身人士，若購買年繳$60,000保費的年金計劃，扣稅後可節省每年$10,200稅款：

最高的稅務入息扣減額為$60,000 ，換言之，即使購買更高額的年金計劃、每年繳付多於$60,000保費，最多也只能就$60,000申請扣稅額。需注意，合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款，將合併計算於此$60,000的扣除上限內。
可買多於一份年金嗎？
申請扣稅的年金保單不設上限，為配偶購買的年金保單保費也可申請扣稅。然而，無論持有多少份保單，所有保單的總保費扣減額，仍為每人每年$60,000。

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<a style="color: rgb(185, 106, 217);" href="https://money.bigsilver.org/%E9%86%AB%E7%97%85%E9%8C%A2/%E4%BF%9D%E9%9A%AA%E5%B9%BE%E5%A4%9A%E6%AD%B2%E8%B2%B7%E9%86%AB%E7%99%82%E4%BF%9D%E9%9A%AA/" target="_blank" rel="noopener">保險｜幾多歲買醫療保險？</a>

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不少人透過投保年金來計劃儲蓄及準備退休。報稅時只要申報合資格的年金供款，每年最多可節省過萬元稅款。

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